Renteresultaat

In het BBV is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en jaarstukken naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille ook inzicht moet geven in:

de rentelasten;
het renteresultaat;
de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en grondexploitaties;
de financieringsbehoefte.

Onderstaand renteschema uitgewerkt voor het begrotingsjaar 2019 geeft invulling aan de eerste drie punten:

Bedragen x € 1.000
2019		Begroting
SCHEMA RENTETOEREKENING:
a	Externe rentelasten lang/kort OG	11.488
b	Externe rentebaten	1.303
	Totaal door te rekenen externe rente	10.185
	MINUS:
c	Rente aan grexen door te berekenen	698
	Toerekening objectfinanciering
	Totaal minus	698
	SALDO door te rekenen externe rente	9.487
	PLUS:
d1	Rentevergoeding over EV	2.591
d2	Rentevergoeding over Voorzieningen CW	275
	Bedrijfsvoeringslasten / kosten betalingsverkeer	103
	Totaal plus	2.969
	Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente	12.456
	RENTERESULTAAT:
e	De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente	15.888
f	Renteresultaat taakveld treasury	3.432

Ten behoeve van een getrouwe weergave van de rentelasten op de taakvelden is uit hoofde van de BBV een correctie verplicht indien de werkelijke toe te rekenen rentelasten meer afwijken dan 25% van de begrote rentelasten.